| 
Σημειώσεις & Παραδοχές
Ο.Σ.Ε.Κ.Α.
1. Η Κατηγοριοποίηση των Αμοιβαίων Κεφαλαίων του ν. 4099/2012 ορίζεται στην Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 6/587/2.6.2011, με ημερομηνία ισχύος την 11η Ιουλίου 2011.
2. Η Κατηγοριοποίηση των Αμοιβαίων Κεφαλαίων μέχρι και την 8η Ιουλίου 2011, ορίζεται στην Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 1/317/11.11.2004. Η Απόφαση αυτή συμπληρώθηκε από τη 9/342/8.6.2005 και τη 1/539/8.2.2010 για τα Funds of Funds, την 4/378/14.4.2006 και 7/509/15.5.2009 για τα Index Funds.
3. Όταν ένα Αμοιβαίο Κεφάλαιο αλλάζει κατηγορία, η απόδοσή του ξεκινάει από μηδενική βάση στη νέα κατηγορία. α) Για τα Αμοιβαία Κεφάλαια τα οποία, σε εφαρμογή της υπ'αριθμ. 1/317/11.11.2004 άλλαξαν τότε κατηγορία ή/και υποκατηγορία, ορίστηκε ως νέα αφετηρία υπολογισμού της απόδοσης τους η 01/01/2005, ανεξαρτήτως της ημερομηνίας ΦΕΚ τροποποίησης του κανονισμού τους. β) Η απόφαση 1/317/11.11.2004 κατήργησε την υποκατηγορία "Διεθνή". Τα Α/Κ τα οποία σε εφαρμογή της απόφασης άλλαξαν υποχρεωτικά υποκατηγορία χωρίς να αλλάξουν τη βασική κατηγορία (Μετοχικά, Μικτά, Ομολογιακά, Διαχείρισης Διαθεσίμων) διατήρησαν κατ'εξαίρεση την ιστορικότητα της απόδοσής τους.
4. Η Βάση Δεδομένων διατηρεί την ιστορικότητα του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Αυτό σημαίνει ότι δεν διατηρούνται ιστορικά στοιχεία ανά Α.Ε.Δ.Α.Κ., αλλά ανά Αμοιβαίο Κεφάλαιο.
5. Τα ιστορικά στοιχεία έχουν καταχωρηθεί από τις Α.Ε.Δ.Α.Κ. με ευθύνη τους και η καθημερινή ενημέρωση γίνεται επίσης από τις Α.Ε.Δ.Α.Κ. με ευθύνη τους.
6. Οι κενές ημερομηνίες που τυχόν εμφανίζονται στους πίνακες στατιστικών παλαιοτέρων ετών, οφείλονται σε αδυναμία των Εταιριών να παρέχουν τα σχετικά στοιχεία.
7. Η απόδοση ενός Αμοιβαίου Κεφαλαίου ξεκινάει από την ημερομηνία διάθεσης μεριδίων στο κοινό.
8. Ο υπολογισμός των εισροών-εκροών στη βάση γίνεται ως εξής: για το διάστημα που καταχωρείται από (HH/MM/EEEE) έως (HH/MM/EEEE) υπολογίζονται και τα μερίδια της επόμενης μέρας της τελικής ημερομηνίας (έως) που δίνεται.
9. Το ενεργητικό των Αμοιβαίων Κεφαλαίων Funds of Funds συμπεριλαμβάνεται και στο συνολικό ενεργητικό της αγοράς.
10. Από 1/1/2007 στο συνολικό ενεργητικό των Α.Ε.Δ.Α.Κ. καθώς και στις υφιστάμενες κατηγορίες, συμπεριλαμβάνονται οι ΟΣΕΚΑ που έχουν ιδρυθεί σε άλλες χώρες (π.χ. Λουξεμβούργο, Ιρλανδία) και τους οποίους διαχειρίζονται ελληνικές Α.Ε.Δ.Α.Κ. Τα ενεργητικά που αναφέρονται αφορούν στη διάθεση στην Ελλάδα.
ΣΩΡΕΥΤΙΚΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ
- Ως καθαρή τιμή της 1/1 κάθε χρήσης, λαμβάνεται η καθαρή τιμή της 31/12 της προηγούμενης χρήσης μετά την αποκοπή του μερίσματος.
- Ο υπολογισμός των αποδόσεων πραγματοποιείται με βάση την επανεπένδυση όλων των εσόδων που μπορούν να διανεμηθούν.
A.Ε.Ε.Χ.
1. Τα ιστορικά στοιχεία έχουν καταχωρηθεί από τις Α.Ε.Ε.Χ. με ευθύνη τους και η περιοδική ενημέρωση γίνεται επίσης από τις Εταιρείες με ευθύνη τους.
2. Οι κενές ημερομηνίες που τυχόν εμφανίζονται στους πίνακες στατιστικών σε παλαιότερα έτη, οφείλονται σε αδυναμία των Εταιριών να παρέχουν τα σχετικά στοιχεία
3. Για τις Εταιρείες που προβαίνουν σε αγορά ιδίων μετοχών και για τον υπολογισμό της εσωτερικής αξίας, δεν αφαιρείται το κόστος κτήσης των ιδίων μετοχών και λαμβάνεται υπόψη ο συνολικός αριθμός μετοχών της Εταιρίας
4. Οι τιμές των εισηγμένων Εταιριών Επενδύσεων Χαρτοφυλακίου (Στατιστικά Α.Ε.Ε.Χ. - Δελτίο Τιμών Εισηγμένων Α.Ε.Ε.Χ.) καταχωρούνται στη βάση:
σε μηνιαία βάση από 1/1/1997 μέχρι και τις 31/12/2000
ανά δεκαπενθήμερο από 1/1/2001 μέχρι και την 30/9/2003
ανά δεκαήμερο από 20/10/2003 (προσαρμογή της βάσης δεδομένων στην απόφαση της Ε.Κ. 4/278/12.08.2003 για τη δημοσίευση της εσωτερικής αξίας των μετοχών των εταιριών ανά δεκαήμερο)
Υπολογισμός Καθαρής Αξίας Ενεργητικού Α.Ε.Ε.Χ.
1. Σύνολο Ενεργητικού σε τρέχουσες τιμές (Σύνολο Ενεργητικού + Υπεραξία χρεογράφων περιόδου)
Μείον: Διαφορές αποτίμησης χρεογράφων που εμφανίζονται στο Ενεργητικό
Μείον: Υποχρεώσεις + Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα
Μείον: Μεταβατικοί Λογαριασμοί Παθητικού
Πλέον: Μέρισμα χρήσης μη αποκοπέν
2. Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Μείον: Διαφορές αποτίμησης χρεογράφων που εμφανίζονται στο Ενεργητικό
Πλέον: Κέρδη περιόδου
Πλέον: Υπεραξίες χρεογράφων περιόδου
Πλέον: Μέρισμα χρήσης μη αποκοπέν
Ο.Ε.Ε.
Οι Οργανισμοί Εναλλακτικών Επενδύσεων (Ο.Ε.Ε.) διέπονται από την Οδηγία 2011/61/ΕΕ
